CRS - обмен банковской информацией

Грузия подписала CRS и с 2024 года начинает обмен банковской информацией!
Первые данные по нерезидентам Грузии в страны их налогового резидентства будут переданы за 2023 год, начиная с сентября 2024 года!

Список стран, подписавших соглашение на конец 2023 года (120 стран)

CRS - это единый стандарт по обмену налоговой информацией» (Common Reporting Standard, или CRS) – это требование о сборе и раскрытии налоговой информации финансовыми организациями участвующих стран/юрисдикций, введенное для целей борьбы с уклонением от уплаты налогов и защиты налоговых систем.
Стороны, подписавшие CRS, обязаны собирать следующую информацию:

Для физических лиц: имя, адрес, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), дата и место рождения каждого подотчетного лица, являющегося владельцем счета, а для юридических лиц: имя, адрес и ИНН(ы) юридического лица
номер банковского счета
Остаток на счете (в случае договора страхования денежной стоимости или аннуитетного договора: денежная стоимость или стоимость капитуляции) на конец соответствующего календарного года или другого соответствующего отчетного периода и, если счет был закрыт в течение года, этот факт
Для кастодиального счета (т. е. брокерского счета):
- (1) валовые проценты, валовые дивиденды и валовые прочие доходы, полученные в отношении активов, находящихся на счете, в каждом случае выплаченные или зачисленные на счет (или в отношении счета) в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода; и
- (2) валовые поступления от продажи или погашения финансовых активов, выплаченные или зачисленные на счет в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода, в отношении которых отчитывающееся финансовое учреждение действовало в качестве хранителя, брокера, номинального держателя или иным образом в качестве агента для Владельца счета.
Для депозитарного счета – валовые проценты, выплаченные или зачисленные на счет в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода; и
Любой другой счет, по которому Банк является должником или дебитором, включая совокупную сумму любых выкупных платежей, произведенных Владельцу счета в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода.

Указанная выше информация собирается и направляется в налоговые органы стран, подписавших соглашение, один раз в год. Коллектор автоматически отправляет эту информацию в едином стандарте отчетности в XML, каждый год, в течение 9 месяцев после окончания налогового отчетного года в конкретной юрисдикции.

Если Вы являетесь налоговым резидентом Грузии, то информация о Ваших грузинских счетах никуда не передается!

Подтверждением налогового резидентства Грузии Вас, как физлица, является Сертификат налогового резидентства на данный налоговый период (календарный год).

На каждый год нужно получать новый Сертификат и, если банк не запросил у Вас информацию по Вашему налоговому резидентству и/или в прошлой информации Вы предоставляли иные данные, то предоставьте банку Ваш Сертификат налогового резидента Грузии!
Как и кто может получить Сертификат налогового резидентства Грузии - расписано здесь