...
Вы можете поблагодарить и внести символическую сумму в 1€ админам на кофе
...
3. На странице "Декларации" в левом меню выбираем Montlhly -> Small Business Annual Income Declaration
...
(перевод может отличаться в зависимости от источника перевода (сайт, автоперевод браузера, перевод по фото с телефона)
4. На новой странице выбираем "new return"
...
5. Откроется модальное окно подачи декларации. Подавать ежемесячные декларации лучше до 10-го числа . (срок подачи - до 15-го числа месяца, декларация подаётся за предыдущий месяц).
В данном окне с 1 января 2025 года, начиная с декларации за декабрь 2024, необходимо заполнить гр. 15 (нарастающий итог с начала календарного (налогового) года) и гр. 18-21 в зависимости от того, куда Вы получали свои доходы, с дифференцированием их в зависимости от источника получения (через кассовый аппарат (заполняется гр. 18), через физический POS-терминал (заполняется гр. 19), на расчетные счета или в целом полученные по безналичном расчетам (заполняется гр. 20), доходы, налог с которых не удержан, налог с источника или любой другой доход по бартеру или по ассоциированному с чеком документом, бартером по договорам на крипту и т.п. (гр. 21).
⚠️ Таким образом, заполнить необходимо всем ИП с Малым статусом:
гр. 15 - нарастающий итог с начала календарного (налогового) года
гр. 18 - сумма доходов за предыдущий месяц, полученных через кассовый аппарат
гр. 19 - сумма доходов за предыдущий месяц, полученных через физический POS-терминал
гр. 20 - сумма доходов за предыдущий месяц, полученных на расчетные счета или в целом по безналичным расчетам
гр. 21 - сумма доходов за предыдущий месяц, налог с которых не удержан, налог с источника или любой другой доход по бартеру или по ассоциированному с чеком документом, бартером по договорам на крипту и т.п. (гр. 21)
⚠️ После заполнения необходимых граф по доходам за предыдущий отчетный период (месяц), в том числе, проставления вручную нулей в незаполненные графы 18-21, графы 16 (размер налога), 26 (сумма налога) и 17 (сумма дохода за предыдущий месяц) должны заполниться автоматически.
До декларации за ноябрь 2024 года включительно заполнять необходимо только гр. 15 (нарастающий итог с начала календарного (налогового) года) и 17 поля.
...
гр. 17 (общая сумма дохода за отчетный период (предыдущий месяц)).
При установке галочки напротив графы Автозаполнение, начиная с февраля 2025 года (с декларации за январь 2025 года) подтягивается сумма нарастающим итогом с начала года по гр. 15
...
6. Графа 15:
сумма нарастающим итогом за календарный год:
подсчет начинается с января (в декларации, которая подается в феврале), вносится сумма дохода, полученного в январе.
Дальше в каждой следующей декларации к сумме по гр. 15 в предыдущей декларации прибавляется доход, полученный в отчетном месяце, который внесли подсчитан в гр. 17. Таким образом, сумма в гр. 15 никогда не может быть меньше суммы в гр. 17. В декларации за январь она равна сумме в гр. 17, в остальных декларациях в течение года она всегда будет больше гр. 17.
В нулевых декларациях в гр. 17 вносится должен выставиться 0, а в гр. 15 - сумма из предыдущей декларации.
Последний подсчет происходит в декабрьской декларации, которая подается в январе следующего года. С январской декларации, которая подается в феврале, подсчет начинается сначала;
7. Графа 17Графы 18-21:
сумма за предыдущий месяц: в GEL (считается по курсу нацбанка на дату поступления денег на счёт/кассовый аппарат/POS-терминал/бартером на дату оценки его в GEL и т.п. , смотреть на https://www.nbg.gov.ge/ или https://nbg.gov.ge/en/monetary-policy/currency ).
Считать необходимо в месяце подаче декларации за предыдущий, который декларируете. И вносить в Журнал учета Доходов эквиваленты в лари - тоже с разбивкой по источнику получения дохода (кассовый аппарат, POS-терминал, расчетные счета, платежные системы, бартер и т.п.).
Если Вы работаете с банками ТВС или БоГ, то можете скачать сразу выписку по валютному счету с эквивалентом в лари. Эквивалент в лари в выписке, скачанной в веб-версии клиент-банкинга, сразу считается по курсу нацбанка
Для подсчета эквивалентов в лари оплат, пришедших на Paypal, можно воспользоваться скриптом
https://pastebin.com/Q2vZb0vh
Инструкция здесь
Гр. 22-24 - для плательщиков НДС
Гр. 25 - налоговые вычеты
Информация по налоговым вычетам при малом бизнесе! 👇
...
б) если размер совокупного дохода лица, полученного им в течение предыдущего календарного года, не превышал 50 000 лари.
Если у Вас есть данные налоговые вычеты, то внесите по ним информацию в декларацию, обозначив вычет напротив гр. 18 25 и внеся сумму вычета в гр. 18.
📍 Если вычетов нету, то все, больше ничего заполнять не надо!8. после заполнения 25
...
Гр. 27-28 заполняются, если Вы зарегистрированы в Аджарии/Абхазии и хотите, чтобы Ваш налог пошел в казну данных регионов
Гр. 29 - сумма выплаченной в отчетном периоде зарплаты наемным работникам, если у Вас есть таковые
📍 Если налоговых вычетов нету, Вы при этом не являетесь плательщиком НДС и у Вас нет наемных работников, то все, больше, кроме гр. 15 и 18-21 ничего заполнять не надо!
⚠️ Если Вам необходима помощь в подаче деклараций/консультация/обучение по заполнению декларации, в том числе, если Вы являетесь плательщиком НДС и у Вас есть наемные работники, все заявки на любые платные услуги подаются через нашего бота https://t.me/ipgeorgiabot
Вам ответит менеджер с аккаунта в telegram @manager_ipgeorgia (или с @manageripgeorgia) и с ним обсудите все Ваш вопросы 🤝
8. после заполнения всей декларации в отдельном поле в гр. 19 26 покажет, сколько налога надо заплатить.
Далее, последовательно нажимая на правые нижние кнопки в декларации, отправить декларацию.
...
...
Если декларация успешно отправлена, у вас на экране появится зелёная заставка, что ваша декларация успешно отправлена.
...
Декларация успешно отправлена. СМС на номер телефона, как это написано на скриншоте ниже, обычно не придетприходит, и это нормально, не ждите)
...
В реестре Ваши декларации должны быть со статусом Sent (отправлено, переадресовано), зеленый флажок слева напротив декларации, как на скриншоте:
...
9. после подачи декларации переходим к операции по оплате налога через банк, счёт которого вы Вы используете
10. платить с указанием регистрационного номера своего ИП на счёт казначейства 101001000
...
8. Оплата пройдет в течение нескольких часов. Отобразится в ЛК налоговой.
Принцип заполнения/отображения данных налоговых деклараций и оплаты налогов по Малому статусу отражен в таблице:
...
С нулевой декларацией все то же:
если первая нулевая, то в гр. 15 и 17 - нули. Если уже были ненулевые, то в гр. 15 - та же сумма, что и в предыдущей декларации, а в гр. 17 - 0
⚠️ Если Вам необходима помощь в подаче деклараций/консультация/обучение по заполнению декларации, в том числе, если Вы являетесь плательщиком НДС/НДФЛ, все заявки на любые платные услуги подаются через нашего бота https://t.me/ipgeorgiabot
Вам ответит менеджер с аккаунта в telegram @manager_ipgeorgia (или с @manageripgeorgia) и с ним обсудите все Ваш вопросы 🤝