Подача деклараций по Малому статусу. Оплата налога

Вы можете поблагодарить и внести символическую сумму в 1€ админам на кофе

🔥Поблагодарить и отправить донат 🔥

Если Вам нужна помощь с любым платными услугами по помощи бизнесу, в том числе, с подачей деклараций по Малому статусу, все заявки подаются через нашего бота

[BOT] IE/Business Georgia

СОДЕРЖАНИЕ

1. Подача деклараций в личном кабинете https://decl.rs.ge/decls.aspx
2. Пример оплаты налога через онлайн-банк TBC.
3. Пример оплаты налога через онлайн-банк Credo
4. Пример оплаты налога через онлайн-банк Bank Of Georgia
5. Пример оплаты налога через мобильный-банк Liberty
6. Пример оплаты налога через сайт налоговой
7. Пример оплаты налога через онлайн-банк Liberty
8. Скрипт для подсчета эквивалента в лари по нацбанку в PayPal. Инструкция
9. Как проверить налоговый долг? Инструкция
10. Что делать, если налог не зачислился? Инструкция

ПОДАЧА ДЕКЛАРАЦИЙ

1. ⚠️ Декларация подается за доходы, полученные в предыдущем месяце. Декларацию за прошлый месяц необходимо подать с 1 по 15 число следующего месяца. Например: доход получили в период 1-31 января, декларацию подаем с 1 по 15 февраля.
Налоги оплачиваются в тот же период, с 1 по 15-е. Лучше оплатить раньше, например, до 10-го, чтобы оплата успела зачислиться.

2. После авторизации в ЛК переходим по Ссылке на ЛК с декларациями
Прямая ссылка на ежемесячные декларации по малому статусу (для входа сначала необходимо авторизоваться на сайте rs.ge)

Если ссылка выше не открывается, то заходим в меню

Открываем раздел "Declarations" и добавляем в избранное

Теперь с главной страницы вы сможете быстро переходить в раздел деклараций.

3. На странице "Декларации" в левом меню выбираем Montlhly -> Small Business Annual Income Declaration (перевод может отличаться в зависимости от источника перевода (сайт, автоперевод браузера, перевод по фото с телефона)
4. На новой странице выбираем "new return"
5. Откроется модальное окно подачи декларации. Подавать ежемесячные декларации лучше до 10-го числа (срок подачи - до 15-го числа месяца, декларация подаётся за предыдущий месяц).

📍Предупреждающий блок, который появляется с 1 февраля 2025 года, касается тех, кто оказывает строительные услуги юрлицам и ИП. Если Вы такие услуги не оказываете, то Вас это не касается, просто закрываете блок и идете дальше по шагам.

Это изменения с 1 февраля 2025 года по строительным услугам, оказываемым именно юрлицам/ИП. По ним сейчас не Малый статус с налогом 1%, а общая система налогообложения под 20%.
Если в Вашей информационной карте при этом указаны коды деятельности, перечисленные в уведомлении, но услуги юрлицам/ИП по ним Вы не оказываете, удалите их из информационной карты

‼️ В окне подачи декларации с 1 января 2025 года, начиная с декларации за декабрь 2024, необходимо заполнить гр. 15 (нарастающий итог с начала календарного (налогового) года) и гр. 18-21 в зависимости от того, куда Вы получали свои доходы, с дифференцированием их в зависимости от источника получения (через кассовый аппарат (заполняется гр. 18), через физический POS-терминал (заполняется гр. 19), на расчетные счета или в целом полученные по безналичном расчетам (заполняется гр. 20), доходы, налог с которых не удержан, налог с источника или любой другой доход по бартеру или по ассоциированному с чеком документом, бартером по договорам на крипту и т.п. (гр. 21).

Таким образом, заполнить необходимо всем ИП с Малым статусом:
гр. 15 - нарастающий итог с начала календарного (налогового) года
гр. 18 - сумма доходов за предыдущий месяц, полученных через кассовый аппарат
гр. 19 - сумма доходов за предыдущий месяц, полученных через физический POS-терминал
гр. 20 - сумма доходов за предыдущий месяц, полученных на расчетные счета или в целом по безналичным расчетам
гр. 21 - сумма доходов за предыдущий месяц, налог с которых не удержан, налог с источника или любой другой доход по бартеру или по ассоциированному с чеком документом, бартером по договорам на крипту и т.п. (гр. 21)

После заполнения необходимых граф по доходам за предыдущий отчетный период (месяц), в том числе, проставления вручную нулей в незаполненные графы 18-21, графы 16 (размер налога), 26 (сумма налога) и 17 (сумма дохода за предыдущий месяц) должны заполниться автоматически.

До декларации за ноябрь 2024 года включительно заполнять необходимо только гр. 15 (нарастающий итог с начала календарного (налогового) года) и гр. 17 (общая сумма дохода за отчетный период (предыдущий месяц)).

При установке галочки напротив графы Автозаполнение, начиная с февраля 2025 года (с декларации за январь 2025 года) подтягивается сумма нарастающим итогом с начала года по гр. 15

✅ Галочка Автозаполнение устанавливается после 5-го числа месяца!

После установки галочки в гр. 15 подтягивается сумма по гр. 15 за предыдущий месяц

После заполнения нужных гр. 18-21 все суммируется и корректно отображается по всем графам:

гр. 17 (общая сумма дохода за предыдущий месяц)

гр. 26 (сумма налога к оплате)

гр. 15 (нарастающий итог с начала года)

То есть, при заполнении декларации с 6-го числа месяца весь подсчет работает корректно, что видно, в том числе, на прикрепленных выше скриншотах 🔥

6. Графа 15:

сумма нарастающим итогом за календарный год
подсчет начинается с января (в декларации, которая подается в феврале), вносится сумма дохода, полученного в январе.

Дальше в каждой следующей декларации к сумме по гр. 15 в предыдущей декларации прибавляется доход, полученный в отчетном месяце, который подсчитан в гр. 17. Таким образом, сумма в гр. 15 никогда не может быть меньше суммы в гр. 17. В декларации за январь она равна сумме в гр. 17, в остальных декларациях в течение года она всегда будет больше гр. 17.

В нулевых декларациях в гр. 17 должен выставиться 0, а в гр. 15 - сумма из предыдущей декларации.

Последний подсчет происходит в декабрьской декларации, которая подается в январе следующего года. С январской декларации, которая подается в феврале, подсчет начинается сначала;

7. Графы 18-21:

сумма за предыдущий месяц: в GEL (считается по курсу нацбанка на дату поступления денег на счёт/кассовый аппарат/POS-терминал/бартером на дату оценки его в GEL и т.п. , смотреть на საქართველოს ეროვნული ბანკი или The National Bank of Georgia ).
Считать необходимо в месяце подаче декларации за предыдущий, который декларируете. И вносить в Журнал учета Доходов эквиваленты в лари - тоже с разбивкой по источнику получения дохода (кассовый аппарат, POS-терминал, расчетные счета, платежные системы, бартер и т.п.).

Если Вы работаете с банками ТВС или БоГ, то можете скачать сразу выписку по валютному счету с эквивалентом в лари. Эквивалент в лари в выписке, скачанной в веб-версии клиент-банкинга, сразу считается по курсу нацбанка

Для подсчета эквивалентов в лари оплат, пришедших на Paypal, можно воспользоваться скриптом
paypal tax calculator georgia by @zerohaste - Pastebin.com
Инструкция здесь

Гр. 22-24 - для плательщиков НДС

Гр. 25 - налоговые вычеты

Информация по налоговым вычетам при малом бизнесе! 👇

Существует два варианта таких вычетов:
Заработная плата, суммарно выплаченная лицом со статусом малого бизнеса нанятым лицам в размере до 6 000 лари в течение календарного года, не подлежит налогообложению у источника уплаты при наличии одного из следующих условий: (30.05.2018 N2391, ввести в действие с 1 июля 2018 года.)

а) если лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и статус малого бизнеса ему предоставлен в течение того же календарного года;

б) если размер совокупного дохода лица, полученного им в течение предыдущего календарного года, не превышал 50 000 лари.

Если у Вас есть данные налоговые вычеты, то внесите по ним информацию в декларацию, обозначив вычет напротив гр. 25 и внеся сумму вычета в гр. 25

Гр. 27-28 заполняются, если Вы зарегистрированы в Аджарии/Абхазии и хотите, чтобы Ваш налог пошел в казну данных регионов

Гр. 29 - сумма выплаченной в отчетном периоде зарплаты наемным работникам, если у Вас есть таковые

📍 Если налоговых вычетов нету, Вы при этом не являетесь плательщиком НДС и у Вас нет наемных работников, то все, больше, кроме гр. 15 и 18-21 ничего заполнять не надо!

Если Вам необходима помощь в подаче деклараций/консультация/обучение по заполнению декларации, в том числе, если Вы являетесь плательщиком НДС и у Вас есть наемные работники, все заявки на любые платные услуги подаются через нашего бота [BOT] IE/Business Georgia
Вам ответит менеджер с аккаунта в telegram @manager_ipgeorgia (или с @manageripgeorgia) и с ним обсудите все Ваш вопросы

8. после заполнения всей декларации в отдельном поле в гр. 26 покажет, сколько налога надо заплатить.

Далее, последовательно нажимая на правые нижние кнопки в декларации, отправить декларацию.

Если декларация успешно отправлена, у вас на экране появится зелёная заставка, что ваша декларация успешно отправлена.

Декларация успешно отправлена. СМС на номер телефона, как это написано на скриншоте ниже, обычно не приходит, и это нормально, не ждите)

В реестре Ваши декларации должны быть со статусом Sent (отправлено, переадресовано), зеленый флажок слева напротив декларации, как на скриншоте:

9. после подачи декларации переходим к операции по оплате налога через банк, счёт которого Вы используете

10. платить с указанием регистрационного номера своего ИП на счёт казначейства 101001000

11. перед 15-м во вкладке Общая информация или Налоговый долг будет появляться сумма налога, которую необходимо оплатить максимум до обеда 15-го числа.
Либо оплатить раньше.
Все оплаты зачисляются на Ваш счет в личном кабинете примерно в течение 2 рабочих дней и затем списываются по сроку по поданным декларациям, штрафам, пеням и т.п..

Если Вы все сделали правильно, 15-го числа либо раньше в Вашем ЛК во вкладке Общая информация появится информация о зачислении денежных средств (признанная ответственность)

После списания налогов (по Малому бизнесу после 15-го числа каждого месяца) в обоих строках должны быть 0

По малому бизнесу декларации подаются ежемесячно, с 1 по 15 число следующего месяца за предыдущий, в том числе, и нулевые.

Последняя ежемесячная декларация в налоговом периоде (календарном году) по малому бизнесу подаётся в январе за декабрь, в которой в гр. 15 суммируется доход за год (к сумме в предыдущей декларации добавляется доход за декабрь).

Начиная с декларации, которая подаётся в феврале за январь, весь подсчет начинается сначала.

При этом ИП с малым статусом не подаёт больше никаких деклараций, если у него не было доходов до начала действия малого статуса (по ним подаётся годовая декларация с 1 января по 1 апреля следующего года за предыдущий и оплачивается налог 20%).

По малому статусу декларация, поданная в январе за декабрь, является результирующей за год по гр. 15 (нарастающий итог).

Если декларация подана неверно, то необходимо подать еще одну декларацию за нужный период, она затрет предыдущую и засчитается последняя поданная.

Образцы вариантов оплаты налогов приведены для примера

Варианты касаются оплаты любых налогов, пеней, штрафов. Все оплаты поступают на Ваш счет в личном кабинете налоговой, откуда в дальнейшем списываются по декларациям и выставленным со стороны налоговой суммам.

Вы можете на свой счет в личном кабинете налоговой переводить любую сумму, а дальше все будет списываться уже по Вашим декларациям, пеням, штрафам и т.п. со счета в личном кабинете. И обязательно нужно проверять зачисление платежей!

Интерфейсы клиент-банкингов и приложений постоянно меняются, при этом суть проведения платежей остается неизменной. Нужно изучить все примеры и взять для себя нужную информацию по тому варианту, по которому планируете оплачивать налог

Таких вариантов, по факту, три:
оплата “за себя” с привязанного в личном кабинете налоговой счета;

оплата “за другого” с непривязанного в личном кабинете счета либо со счета иного лица (на момент 01.2024 ТВС ввел возможность оплаты нерезидентами только по варианту “за себя”. При этом обычно автоматически зачисляются теперь даже оплаты с непривязанного в лк налоговой счета ТВС, но проверять зачисление оплат все равно необходимо);

оплата напрямую через личный кабинет с любой карты, в том числе, и негрузинской.

ОПЛАТА НАЛОГОВ (TBC WEB)

Способ оплаты #1 - данный способ подходит для тех, кто платит за себя со счета, привязанного к ЛК налоговой.

Авторизуемся в банке.
Перед началом убедитесь что на счету GEL имеются деньги.
Открываем "переводы в казну"

4. Добавляем новый tax payment

5. Вставляем код 101001000 (გადასახადების ერთიანი კოდი)

6. Вводим сумму налога

7. Далее в комментарии указываем

{ID_ТВОЕГО_ИП} small business tax for {{MONTH}} {{YEAR}}

Например, если платеж производится за сентябрь (т.е. платим налоги за сентябрь, то будет:

7777777 small business tax for September 2021

8. Готово!

Способ оплаты #2 - данный способ подходит для тех, кто платит с другой карты\счёта (не привязанной к http://rs.ge ). Таким же образом можно оплачивать и с карты, привязанной в http://rs.ge тоже.

Пункты 1-4 аналогичны. Поэтому пункт 5:

5,

В поле Taxpayer name вставляем наименование ИП (Ваш ИП с ФИО)

В поле Taxpayer code вставляем идентификатор ИП

В поле Treasure code вставляем код 101001000 (გადასახადების ერთიანი კოდი)

ОПЛАТА НАЛОГОВ (Credo Bank WEB)

UPD:

ВОПРОС: Кто-нибудь сталкивался с тем, что CredoBank (кредо) возвращает платеж по налогу (малый бизнес)? Оплатил вчера, сегодня с утра пришёл возврат платежа.

ОТВЕТ: необходимо оплатить через ЛК налоговой. Смотрите раздел "оплата налога через сайт налоговой" на этой странице.

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ ОНЛАЙН-БАНК BANK OF GEORGIA (BOG)

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ МОБИЛЬНЫЙ-БАНК LIBERTY

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ САЙТ НАЛОГОВОЙ

Если оплата не проходит через Epay.ge , то пробуйте другие способы оплаты: Liberty, Cartu Bank, TBC Bank, эквайринг с оплатой с карт, через гугл пей, эппл пей или криптой
Внутри формы заполняем все обязательные поля и вносим свой ID. Остальные поля с личными данными подтянутся автоматически после заполнения поля ID. Также можно заполнить остальные, необязательные поля. В поле Дополнительная информация можно указать, например, {ID_ТВОЕГО_ИП} small business tax for {{MONTH}} {{YEAR}}
При оплате “за другого” нужно заполнить и всю необязательную информацию по плательщику

В выпадающем списке Bank лучше выбрать шлюз того банка, через который и проводите платеж. Например, при оплате через BOG, выбрать тоже BOG
Если платеж не проходит, пробовать выбрать другой банк, войти с другого браузера/устройства, перезагрузить устройство, войти с режиме инкогнито. Пробовать различные комбинации шлюзов, например, в некоторых случаях сейчас проходит комбинация оплаты через Либерти с выбором шлюза Кредо

Для проведения платежа на счет 707017021 (например, при оплате таможенного сбора за посылку (не путать с НДС)) нужно сделать выбор напротив данного счета

Через 5 минут, если указали свой грузинский номер телефона, обычно приходит SMS от налоговой, с ИД ИП, суммой которую они получили, и в целом подтверждение, что они получили оплату налога.

Если смс не пришла, просто отслеживайте списание платежа в Вашем клиент-банкинге, а зачисление - по вкладкам для проверки налогового долга

Зачисление оплаты происходит обычно в течение 48 часов, поэтому при оплате через сайт налоговой лучше производить оплату до 13-го числа.

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ ОНЛАЙН-БАНК LIBERTY

November 16, 2022

Авторизуемся в банке как юридическое лицо
Выбираем

Transfers -> To Treasury

3. В открывшемся окне выбираем

From - с какого счета платить Я заранее перевожу себе необходимую сумму с долларового счета в лари, поэтому выбираю в выпадающем меню счет в лари, с которого буду платить налог

4. To → New tax payment

5. Заполняем форму в соответствии с примером ниже Tax Payer Name - указывайте как в документе об открытии ИП

Individual Entrepreneur Maksim Ivanov Tax payer code - ваш код ИП 9 цифр Treasury Code - 101001000 Можно поставить галочку “save as template” на будущее, чтоб в следующий раз не вводить всё заново

6. Указываете сумму налога к оплате из ранее оформленной декларации

7. Платите. Комиссия при такой оплате всегда 0.5 лари. Я в description добавляю

123456789 small business tax for September 2022 Не знаю, насколько это влияет на корректность платежа, но лучше перестраховаться.

8. Оплата пройдет в течение нескольких часов. Отобразится в ЛК налоговой.

Принцип заполнения/отображения данных налоговых деклараций и оплаты налогов по Малому статусу отражен в таблице:

С нулевой декларацией все то же:
если первая нулевая, то в гр. 15 и 17 - нули. Если уже были ненулевые, то в гр. 15 - та же сумма, что и в предыдущей декларации, а в гр. 17 - 0

Если Вам необходима помощь в подаче деклараций/консультация/обучение по заполнению декларации, в том числе, если Вы являетесь плательщиком НДС/НДФЛ, все заявки на любые платные услуги подаются через нашего бота [BOT] IE/Business Georgia
Вам ответит менеджер с аккаунта в telegram @manager_ipgeorgia (или с @manageripgeorgia) и с ним обсудите все Ваш вопросы

FAQ ИП / Бизнес Грузия/Глобал