Подача деклараций по Малому статусу. Оплата налога

Вы можете поблагодарить и внести символическую сумму в 1€ админам на кофе

СОДЕРЖАНИЕ

1. Подача деклараций в личном кабинете https://decl.rs.ge/decls.aspx
2. Пример оплаты налога через онлайн-банк TBC.
3. Пример оплаты налога через онлайн-банк Credo
4. Пример оплаты налога через онлайн-банк Bank Of Georgia
5. Пример оплаты налога через мобильный-банк Liberty
6. Пример оплаты налога через сайт налоговой
7. Пример оплаты налога через онлайн-банк Liberty
8. Скрипт для подсчета эквивалента в лари по нацбанку в PayPal. Инструкция

ПОДАЧА ДЕКЛАРАЦИЙ

1. ⚠️ Декларация подается за доходы, полученные в предыдущем месяце. Декларацию за прошлый месяц необходимо подать с 1 по 15 число следующего месяца. Например: доход получили в период 1-31 января, декларацию подаем с 1 по 15 февраля.
Налоги оплачиваются в тот же период, с 1 по 15-е. Лучше оплатить раньше, например, до 10-го, чтобы оплата успела зачислиться.

2. После авторизации в ЛК переходим по Ссылке на ЛК с декларациями
Прямая ссылка на ежемесячные декларации по малому статусу (для входа сначала необходимо авторизоваться на сайте rs.ge)

Если ссылка выше не открывается, то заходим в меню

Открываем раздел "Declarations" и добавляем в избранное

Теперь с главной страницы вы сможете быстро переходить в раздел деклараций.

3. На странице "Декларации" в левом меню выбираем Montlhly -> Small Business Annual Income Declaration

4. На новой странице выбираем "new return"

5. Откроется модальное окно подачи декларации. Подавать ежемесячные декларации лучше до 10-го числа. (срок подачи - до 15-го числа месяца, декларация подаётся за предыдущий месяц) В данном окне необходимо заполнить 15 и 17 поля.

6. Графа 15:

сумма нарастающим итогом за календарный год:
подсчет начинается с января (в декларации, которая подается в феврале), вносится сумма дохода, полученного в январе.

Дальше в каждой следующей декларации к сумме по гр. 15 в предыдущей декларации прибавляется доход, полученный в отчетном месяце, который внесли в гр. 17. Таким образом, сумма в гр. 15 никогда не может быть меньше суммы в гр. 17. В декларации за январь она равна сумме в гр. 17, в остальных декларациях в течение года она всегда будет больше гр. 17.

В нулевых декларациях в гр. 17 вносится 0, а в гр. 15 - сумма из предыдущей декларации.

Последний подсчет происходит в декабрьской декларации, которая подается в январе следующего года. С январской декларации, которая подается в феврале, подсчет начинается сначала;

7. Графа 17:

сумма за предыдущий месяц: в GEL (считается по курсу нацбанка на дату поступления денег на счёт, смотреть на https://www.nbg.gov.ge/ или https://nbg.gov.ge/en/monetary-policy/currency ).
Считать необходимо в месяце подаче декларации за предыдущий, который декларируете. И вносить в Журнал учета Доходов эквиваленты в лари - тоже.

Если Вы работаете с банками ТВС или БоГ, то можете скачать сразу выписку по валютному счету с эквивалентом в лари. Эквивалент в лари в выписке сразу считается по курсу нацбанка

Для подсчета эквивалентов в лари оплат, пришедших на Paypal, можно воспользоваться скриптом
https://pastebin.com/Q2vZb0vh
Инструкция здесь

Информация по налоговым вычетам при малом бизнесе! 👇

Существует два варианта таких вычетов:
Заработная плата, суммарно выплаченная лицом со статусом малого бизнеса нанятым лицам в размере до 6 000 лари в течение календарного года, не подлежит налогообложению у источника уплаты при наличии одного из следующих условий: (30.05.2018 N2391, ввести в действие с 1 июля 2018 года.)

а) если лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и статус малого бизнеса ему предоставлен в течение того же календарного года;

б) если размер совокупного дохода лица, полученного им в течение предыдущего календарного года, не превышал 50 000 лари.

Если у Вас есть данные налоговые вычеты, то внесите по ним информацию в декларацию, обозначив вычет напротив гр. 18 и внеся сумму вычета в гр. 18.
📍 Если вычетов нету, то все, больше ничего заполнять не надо!

8. после заполнения в отдельном поле в гр. 19 покажет, сколько налога надо заплатить.

Далее, последовательно нажимая на правые нижние кнопки в декларации, отправить декларацию. Если декларация успешно отправлена, у вас на экране появится зелёная заставка, что ваша декларация успешно отправлена.

Декларация успешно отправлена. СМС на номер телефона, как это написано на скриншоте ниже, не придет, и это нормально, не ждите)

9. после подачи декларации переходим к операции по оплате налога через банк, счёт которого вы используете

10. платить с указанием регистрационного номера своего ИП на счёт казначейства 101001000

11. перед 15-м во вкладке Общая информация или Налоговый долг будет появляться сумма налога, которую необходимо оплатить максимум до обеда 15-го числа.
Либо оплатить раньше.
Все оплаты зачисляются на Ваш счет в личном кабинете примерно в течение 2 рабочих дней и затем списываются по сроку по поданным декларациям, штрафам, пеням и т.п..

Если Вы все сделали правильно, 15-го числа либо раньше в Вашем ЛК во вкладке Общая информация появится информация о зачислении денежных средств (признанная ответственность)

После списания налогов (по Малому бизнесу после 15-го числа каждого месяца) в обоих строках должны быть 0

По малому бизнесу декларации подаются ежемесячно, с 1 по 15 число следующего месяца за предыдущий, в том числе, и нулевые.

Последняя ежемесячная декларация в налоговом периоде (календарном году) по малому бизнесу подаётся в январе за декабрь, в которой в гр. 15 суммируется доход за год (к сумме в предыдущей декларации добавляется доход за декабрь).

Начиная с декларации, которая подаётся в феврале за январь, весь подсчет начинается сначала.

При этом ИП с малым статусом не подаёт больше никаких деклараций, если у него не было доходов до начала действия малого статуса (по ним подаётся годовая декларация с 1 января по 1 апреля следующего года за предыдущий и оплачивается налог 20%).

По малому статусу декларация, поданная в январе за декабрь, является результирующей за год по гр. 15 (нарастающий итог).

Если декларация подана неверно, то необходимо подать еще одну декларацию за нужный период, она затрет предыдущую и засчитается последняя поданная.

Образцы вариантов оплаты налогов приведены для примера

Варианты касаются оплаты любых налогов, пеней, штрафов. Все оплаты поступают на Ваш счет в личном кабинете налоговой, откуда в дальнейшем списываются по декларациям и выставленным со стороны налоговой суммам.

Вы можете на свой счет в личном кабинете налоговой переводить любую сумму, а дальше все будет списываться уже по Вашим декларациям, пеням, штрафам и т.п. со счета в личном кабинете. И обязательно нужно проверять зачисление платежей!

Интерфейсы клиент-банкингов и приложений постоянно меняются, при этом суть проведения платежей остается неизменной. Нужно изучить все примеры и взять для себя нужную информацию по тому варианту, по которому планируете оплачивать налог

Таких вариантов, по факту, три:
оплата “за себя” с привязанного в личном кабинете налоговой счета;

оплата “за другого” с непривязанного в личном кабинете счета либо со счета иного лица (на момент 01.2024 ТВС ввел возможность оплаты нерезидентами только по варианту “за себя”. При этом обычно автоматически зачисляются теперь даже оплаты с непривязанного в лк налоговой счета ТВС, но проверять зачисление оплат все равно необходимо);

оплата напрямую через личный кабинет с любой карты, в том числе, и негрузинской.

ОПЛАТА НАЛОГОВ (TBC WEB)

Способ оплаты #1 - данный способ подходит для тех, кто платит за себя со счета, привязанного к ЛК налоговой.

Авторизуемся в банке.
Перед началом убедитесь что на счету GEL имеются деньги.
Открываем "переводы в казну"

4. Добавляем новый tax payment

5. Вставляем код 101001000 (გადასახადების ერთიანი კოდი)

6. Вводим сумму налога

7. Далее в комментарии указываем

{ID_ТВОЕГО_ИП} small business tax for {{MONTH}} {{YEAR}}

Например, если платеж производится за сентябрь (т.е. платим налоги за сентябрь, то будет:

7777777 small business tax for September 2021

8. Готово!

Способ оплаты #2 - данный способ подходит для тех, кто платит с другой карты\счёта (не привязанной к ). Таким же образом можно оплачивать и с карты, привязанной в тоже.

Пункты 1-4 аналогичны. Поэтому пункт 5:

5,

В поле Taxpayer name вставляем наименование ИП (Ваш ИП с ФИО)

В поле Taxpayer code вставляем идентификатор ИП

В поле Treasure code вставляем код 101001000 (გადასახადების ერთიანი კოდი)

ОПЛАТА НАЛОГОВ (Credo Bank WEB)

UPD:

ВОПРОС: Кто-нибудь сталкивался с тем, что CredoBank (кредо) возвращает платеж по налогу (малый бизнес)? Оплатил вчера, сегодня с утра пришёл возврат платежа.

ОТВЕТ: необходимо оплатить через ЛК налоговой. Смотрите раздел "оплата налога через сайт налоговой" на этой странице.

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ ОНЛАЙН-БАНК BANK OF GEORGIA (BOG)

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ МОБИЛЬНЫЙ-БАНК LIBERTY

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ САЙТ НАЛОГОВОЙ

Если оплата не проходит через Epay.ge , то пробуйте другие способы оплаты: Liberty, Cartu Bank, TBC Bank

Через 5 минут обычно приходит SMS от налоговой, с ИД ИП, суммой которую они получили, и в целом подтверждение, что они получили оплату налога.

Зачисление оплаты происходит обычно в течение 48 часов, поэтому при оплате через сайт налоговой лучше производить оплату до 13-го числа.

ОПЛАТА НАЛОГА ЧЕРЕЗ ОНЛАЙН-БАНК LIBERTY

November 16, 2022

Авторизуемся в банке как юридическое лицо
Выбираем

Transfers -> To Treasury

3. В открывшемся окне выбираем

From - с какого счета платить Я заранее перевожу себе необходимую сумму с долларового счета в лари, поэтому выбираю в выпадающем меню счет в лари, с которого буду платить налог

4. To → New tax payment

5. Заполняем форму в соответствии с примером ниже Tax Payer Name - указывайте как в документе об открытии ИП

Individual Entrepreneur Maksim Ivanov Tax payer code - ваш код ИП 9 цифр Treasury Code - 101001000 Можно поставить галочку “save as template” на будущее, чтоб в следующий раз не вводить всё заново

6. Указываете сумму налога к оплате из ранее оформленной декларации

7. Платите. Комиссия при такой оплате всегда 0.5 лари. Я в description добавляю

123456789 small business tax for September 2022 Не знаю, насколько это влияет на корректность платежа, но лучше перестраховаться.

8. Оплата пройдет в течение нескольких часов. Отобразится в ЛК налоговой.

Принцип заполнения налоговых деклараций и оплаты налогов по Малому статусу отражен в таблице:

С нулевой декларацией все то же:
если первая нулевая, то в гр. 15 и 17 - нули. Если уже были ненулевые, то в гр. 15 - та же сумма, что и в предыдущей декларации, а в гр. 17 - 0